Īsa atbilde
Pēc WHEELSTREET datiem — zemāk atradīsiet detalizētu atbildi ar reālām cenām, salīdzinājumiem un ieteikumiem.
Pārdodat automobili un uztraucaties par nodokļiem? Labā ziņa – vairumā gadījumu nodokļi nav jāmaksā. Bet ir izņēmumi. Šajā rakstā – skaidra informācija par nodokļiem, pārdodot automobili.
Ko atradīsiet šajā rakstā
Ilustrācija: Ko atradīsiet šajā rakstā
- Kad nodokļi nav jāmaksā
- Kad jāmaksā IIN
- Kā aprēķināt nodokli
- Deklarēšana VID
- Uzņēmēji un PVN
Pamata noteikums
Fiziskām personām: Pārdodot personīgo īpašumu (automobili) NAV JĀMAKSĀ ienākuma nodoklis, JA automobilis tika izmantots personīgajām vajadzībām.
Kāpēc? Lietuvas nodokļu tiesībās personīgā īpašuma pārdošana nav apliekama ar nodokli, ja tā nebija peļņas gūšanas darbība.
Kad nodokļi NAV JĀMAKSĀ
1. Pārdodat savu personīgo automobili
- Automobilis bija reģistrēts uz jūsu vārda
- Izmantojāt personīgajām vajadzībām
- Nav svarīgi vai pārdodat dārgāk vai lētāk nekā pirkāt
Piemērs: Pirkāt automobili par 10 000 €, pārdodat par 12 000 €. Nodokļa nav.
2. Mantojāt automobili un pārdodat
- Mantojuma nodoklis jau samaksāts (vai nebija)
- Pārdošanas nodokļa nav
3. Saņēmāt dāvinājumā un pārdodat
- Dāvinājuma nodoklis jau samaksāts (vai nebija, ja tuvs radinieks)
- Pārdošanas nodokļa nav
Kad JĀMAKSĀ nodoklis
1. Veicat darbību
Ja pērkat un pārdodat automobiļus regulāri peļņas nolūkā – tas tiek uzskatīts par individuālu darbību.
Pazīmes:
- Pārdodat vairāk nekā 3 automobiļus gadā
- Pērkat ar nolūku pārpārdot
- Reklamējaties kā pārdevējs
- Fiksējat peļņu/zaudējumus
Nodoklis: 15% IIN no peļņas + var būt PVN.
2. Uzņēmuma automobilis
Ja automobilis pieder uzņēmumam:
- Pārdošana tiek aplikta ar nodokli kā uzņēmuma ienākumi
- Peļņas nodoklis (15%)
- Var būt PVN (21%)
3. Pārdevāt ievērojami dārgāk nekā pirkāt (rets gadījums)
Teorētiski: Ja pārdodat ievērojami dārgāk nekā pirkāt, VID var uzdot jautājumus.
Praktiski: Automobiļi parasti lētina, nevis dārgina. Šis gadījums ir ļoti rets (izņemot kolekcijas automobiļus).
Kā aprēķināt nodokli (ja vajag)
Individuāla darbība
Formula:
Peļņa = Pārdošanas cena – Pirkšanas cena – Izdevumi
Nodoklis = Peļņa × 15%
Piemērs:
- Pirkāt: 10 000 €
- Remontam iztērējāt: 1 000 €
- Pārdevāt: 13 000 €
- Peļņa: 13 000 – 10 000 – 1 000 = 2 000 €
- Nodoklis: 2 000 × 15% = 300 €
Svarīgi: Izdevumi
Varat atskaitīt:
- Pirkšanas cenu
- Remonta izdevumus (ar rēķiniem!)
- Reģistrācijas nodevas
- Citus pamatotus izdevumus
Nevarat atskaitīt:
- Degvielas izdevumus
- Apdrošināšanu
- Personīgos nodokļus
Deklarēšana VID
Ja esat fiziska persona (nevis uzņēmums)
Vai jādeklarē personīgā automobiļa pārdošana?
NĒ – ja tas ir vienreizēja personīgā īpašuma pārdošana.
JĀ – ja:
- Veicat darbību
- Pārdodat daudz automobiļu
- VID to pieprasa
Ja veicat darbību
Jums jā:
- Reģistrēt darbību (ja vēl neesat reģistrējuši)
- Pildīt ienākumu/izdevumu žurnālu
- Iesniegt gada deklarāciju
- Maksāt IIN un Sodras iemaksas
Gada deklarācija
Forma: GPM308
Termiņš: Līdz 1. maijam par iepriekšējo gadu
Uzņēmēji un PVN
Ilustrācija: Uzņēmēji un PVN
Kad vajag PVN?
Ja pārdodat kā PVN maksātājs:
- Uzņēmums ir PVN maksātājs
- Automobilis tika iegādāts ar PVN atskaitījumu
- Pārdošana tiek aplikta ar PVN (21%)
Ja automobilis no ES (lietots):
- "Maržas" shēma var tikt piemērota
- PVN tiek aprēķināts tikai no maržas (peļņas)
Individuālo uzņēmumu gadījumi
Ja jums ir IU un pārdodat uzņēmuma automobili:
- Ienākumi tiek iekļauti uzņēmuma ienākumos
- Var tikt piemērots peļņas nodoklis
- Konsultējieties ar grāmatvedi
Praktiski padomi
Saglabājiet dokumentus
Obligāti saglabājiet:
- Pirkšanas rēķinu/līgumu
- Pārdošanas līgumu
- Remontu rēķinus
- Reģistrācijas dokumentus
Cik ilgi? Vismaz 5 gadus (VID pārbaudes periods).
Rakstiet pareizu cenu līgumā
Kāpēc svarīgi?
- VID var pārbaudīt
- Nepareizi dati = problēmas
- Pircējam arī svarīgi (ja pārpārdos)
Neļaunprātojiet
Ja regulāri pērkat/pārdodat:
- Reģistrējiet darbību
- Maksājiet nodokļus
- Izvairīsieties no sodiem
Biežākās situācijas
Situācija 1: Pārdodu savu automobili
Jautājums: Pirku par 15 000 €, pārdodu par 12 000 €. Vai maksāšu nodokļus?
Atbilde: NĒ. Tas ir personīgā īpašuma pārdošana, nodokļa nav.
Situācija 2: Pārdodu dārgāk nekā pirku
Jautājums: Pirku par 8 000 €, ieguldīju remontā, pārdodu par 11 000 €. Vai maksāšu nodokļus?
Atbilde: NĒ, ja tas ir vienreizējs gadījums un automobilis bija personīgajām vajadzībām. Ja tā ir regulāra darbība – JĀ.
Situācija 3: Pārdodu trešo automobili šogad
Jautājums: Jau pārdevu 2 automobiļus, tagad pārdodu trešo. Vai VID pievērsīs uzmanību?
Atbilde: Iespējams. Ja visi pārdošanas darījumi – vienreizēji (ģimenes automobiļi), visticamāk nē. Ja redzams pārpārdošanas motīvs – var būt jautājumi.
Situācija 4: Saņēmu automobili dāvinājumā un pārdodu
Jautājums: Tēvs uzdāvināja automobili, gribu pārdot. Kādi nodokļi?
Atbilde: Dāvinājums starp tuviem radiniekiem nav apliekams ar nodokli. Pārdošanas nodokļa arī nav (personīgais īpašums).
Nodokļi, pērkot automobili
No privātpersonas Lietuvā
Nodokļi: Nekādi (izņemot reģistrāciju ~21 €)
No uzņēmuma/salona Lietuvā
Nodokļi: PVN jau ieskaitīts cenā
Importējot no ES
Nodokļi: Nekādi papildu (izņemot reģistrāciju)
Importējot no ārpus ES (ASV, UK)
Nodokļi:
- Muitas nodeva: 10%
- PVN: 21%
Vairāk: Automobiļa imports no Vācijas
Biežāk uzdotie jautājumi
Vai man jāinformē VID par automobiļa pārdošanu?
Nē, ja pārdodat personīgo automobili. Jā, ja veicat darbību.
Cik automobiļus varu pārdot bez nodokļiem?
Nav konkrēta skaitļa. Svarīgi, vai tā ir personīgā īpašuma pārdošana, vai darbība peļņas nolūkā. Ja VID uzskata, ka veicat darbību – lūgs pamatot.
Vai pircējs maksā kādus nodokļus?
Nē, pircējs nodokļus nemaksā (izņemot reģistrācijas nodevu).
Ko darīt, ja VID jautā?
Paskaidrojiet situāciju, iesniedziet dokumentus. Ja tas tiešām ir personīgais īpašums – problēmu nebūs.
Secinājumi
Mūsu ekspertu rekomendācija
Galvenā ziņa: Pārdodot personīgo automobili, vairumā gadījumu nodokļi NAV JĀMAKSĀ.
Izņēmumi:
- Veicat pārpārdošanas darbību
- Pārdodat uzņēmuma automobili
- Regulāri pārdodat daudz automobiļu
Padomi:
- Saglabājiet dokumentus
- Rakstiet reālas cenas
- Ja šaubāties – konsultējieties ar VID vai grāmatvedi
Ja apsversat citu automobiļa iegādes veidu, lasiet par izpirkuma nomu vai izmantojiet līzinga kalkulatoru ikmēneša maksājuma aprēķinam.
Ir jautājumi par automobiļa pārdošanu? Sazinieties ar WheelStreet – palīdzēsim izprast situāciju.
Var noderēt arī:
- 💎 Cik vērts mans automobilis? – iegūt tirgus vērtības novērtējumu
- 💡 Kā pārdot automobili dārgāk – padomi maksimālai cenai
- 📋 Automobiļa pārdošanas dokumenti un kārtība – reģistrācijas maiņa pircējam
- 🚗 Publicēt automobili WHEELSTREET – uzticama platforma pārdošanai
- 📚 Piesārņojuma nodoklis — vārdnīca
- 📚 Trade-in — vārdnīca
WHEELSTREET ☎ +370 610 33377 | wheelstreet.lt
