Налоги при Продаже Авто в Литве 2026 — ГПМ, Декларация

Продаёте автомобиль и беспокоитесь о налогах? Хорошая новость — в большинстве случаев налоги платить не нужно. Но есть исключения. В этой статье — понятная информация о налогах при продаже автомобиля в Литве.

Что вы найдёте в этой статье

Иллюстрация

• Когда налоги платить не нужно
• Когда нужно платить ГПМ
• Как рассчитать налог
• Декларирование в VMI
• Предприниматели и НДС

Основное правило

Для физических лиц: При продаже личного имущества (автомобиля) НЕ НУЖНО платить подоходный налог, ЕСЛИ автомобиль использовался для личных нужд.

Почему? По налоговому законодательству Литвы продажа личного имущества не облагается налогом, если это не было деятельностью с целью получения прибыли.

Когда налоги платить НЕ НУЖНО

1. Продаёте свой личный автомобиль

• Автомобиль был зарегистрирован на ваше имя
• Использовался для личных нужд
• Неважно, продаёте дороже или дешевле, чем покупали

Пример: Купили автомобиль за 10 000 €, продаёте за 12 000 €. Налога нет.

2. Унаследовали автомобиль и продаёте

• Налог на наследство уже уплачен (или не требовался)
• Налога на продажу нет

3. Получили в подарок и продаёте

• Налог на дарение уже уплачен (или не требовался, если близкий родственник)
• Налога на продажу нет

Когда НУЖНО платить налог

1. Ведёте деятельность

Если покупаете и продаёте автомобили регулярно с целью получения прибыли — это считается индивидуальной деятельностью.

Признаки:

• Продаёте более 3 автомобилей в год
• Покупаете с целью перепродажи
• Рекламируетесь как продавец
• Фиксируете прибыль/убыток

Налог: 15% ГПМ от прибыли + может быть НДС.

2. Автомобиль предприятия

Если автомобиль принадлежит предприятию:

• Продажа облагается как доход предприятия
• Налог на прибыль (15%)
• Может быть НДС (21%)

3. Продали значительно дороже, чем купили (редкий случай)

Теоретически: Если продаёте намного дороже, чем покупали, VMI может задать вопросы.

Практически: Автомобили обычно дешевеют, а не дорожают. Этот случай очень редкий (кроме коллекционных автомобилей).

Как рассчитать налог (если нужно)

Индивидуальная деятельность

Формула:

Прибыль = Цена продажи – Цена покупки – Расходы
Налог = Прибыль × 15%

Пример:

• Купили: 10 000 €
• На ремонт потратили: 1 000 €
• Продали: 13 000 €
• Прибыль: 13 000 – 10 000 – 1 000 = 2 000 €
• Налог: 2 000 × 15% = 300 €

Важно: Расходы

Можно вычесть:

• Цену покупки
• Расходы на ремонт (с чеками!)
• Регистрационные сборы
• Другие обоснованные расходы

Нельзя вычесть:

• Расходы на топливо
• Страховку
• Личные налоги

Декларирование в VMI

Если вы физическое лицо (не бизнес)

Нужно ли декларировать продажу личного автомобиля?

НЕТ — если это разовая продажа личного имущества.

ДА — если:

• Ведёте деятельность
• Продаёте много автомобилей
• VMI это запросит

Если ведёте деятельность

Обязаны:

1. Зарегистрировать деятельность (если ещё не зарегистрировали)
2. Вести журнал доходов/расходов
3. Подавать годовую декларацию
4. Платить ГПМ и взносы в «Содру»

Годовая декларация

Форма: GPM308

Срок: До 1 мая за предыдущий год

Предприниматели и НДС

Иллюстрация

Когда нужен НДС?

Если продаёте как плательщик НДС:

• Предприятие является плательщиком НДС
• Автомобиль был приобретён с вычетом НДС
• Продажа облагается НДС (21%)

Если автомобиль из ЕС (б/у):

• Может применяться схема «маржи»
• НДС рассчитывается только с маржи (прибыли)

Случаи индивидуальных предприятий

Если у вас ИП и продаёте автомобиль предприятия:

• Доходы включаются в доходы предприятия
• Может применяться налог на прибыль
• Проконсультируйтесь с бухгалтером

Практические советы

Храните документы

Обязательно храните:

• Договор/счёт покупки
• Договор продажи
• Счета за ремонт
• Регистрационные документы

Как долго? Минимум 5 лет (срок проверки VMI).

Указывайте реальную цену в договоре

Почему важно?

• VMI может проверить
• Неверные данные = проблемы
• Покупателю тоже важно (если будет перепродавать)

Не злоупотребляйте

Если регулярно покупаете/продаёте:

• Зарегистрируйте деятельность
• Платите налоги
• Избежите штрафов

Самые частые ситуации

Ситуация 1: Продаю свой автомобиль

Вопрос: Купил за 15 000 €, продаю за 12 000 €. Нужно ли платить налоги?

Ответ: НЕТ. Это продажа личного имущества, налога нет.

Ситуация 2: Продаю дороже, чем купил

Вопрос: Купил за 8 000 €, вложил в ремонт, продаю за 11 000 €. Нужно ли платить налоги?

Ответ: НЕТ, если это разовый случай и автомобиль использовался для личных нужд. Если это регулярная деятельность — ДА.

Ситуация 3: Продаю третий автомобиль в этом году

Вопрос: Уже продал 2 автомобиля, теперь продаю третий. Обратит ли внимание VMI?

Ответ: Может. Если все продажи — разовые (семейные автомобили), скорее всего нет. Если виден мотив перепродажи — могут быть вопросы.

Ситуация 4: Получил автомобиль в подарок и продаю

Вопрос: Отец подарил автомобиль, хочу продать. Какие налоги?

Ответ: Дарение между близкими родственниками не облагается налогом. Налога на продажу тоже нет (личное имущество).

Налоги при покупке автомобиля

У частного лица в Литве

Налоги: Никаких (кроме регистрации ~21 €)

У предприятия/салона в Литве

Налоги: НДС уже включён в цену

Импорт из ЕС

Налоги: Никаких дополнительных (кроме регистрации)

Импорт из-за пределов ЕС (США, Великобритания)

Налоги:

• Таможенная пошлина: 10%
• НДС: 21%

Подробнее: Импорт автомобиля из Германии

Часто задаваемые вопросы

Выводы

Рекомендация наших экспертов

Главное: При продаже личного автомобиля в большинстве случаев налоги платить НЕ НУЖНО.

Исключения:

• Ведёте деятельность по перепродаже
• Продаёте автомобиль предприятия
• Регулярно продаёте много автомобилей

Советы:

• Храните документы
• Указывайте реальные цены
• Если сомневаетесь — проконсультируйтесь с VMI или бухгалтером

Если рассматриваете другой способ приобретения автомобиля, читайте о выкупной аренде или воспользуйтесь лизинговым калькулятором для расчёта ежемесячного платежа. А если хотите продать быстро и без проблем, воспользуйтесь нашей услугой выкупа автомобилей.

Есть вопросы по продаже автомобиля? Свяжитесь с WheelStreet — поможем разобраться в ситуации.

Бесплатная консультация ☎ +370 610 33377 | Получить предложение →

Покупаете новый автомобиль? Популярные предложения