Sie verkaufen ein Auto und machen sich Sorgen wegen Steuern? Gute Nachricht – in den meisten Fällen müssen Sie keine Steuern zahlen. Aber es gibt Ausnahmen. In diesem Artikel finden Sie klare Informationen zu den Steuern beim Autoverkauf.
Was Sie in diesem Artikel erfahren
Illustration: Was Sie in diesem Artikel erfahren
- Wann keine Steuern anfallen
- Wann Einkommensteuer (GPM) gezahlt werden muss
- Wie die Steuer berechnet wird
- Meldung beim Finanzamt (VMI)
- Unternehmer und Mehrwertsteuer
Die Grundregel
Für Privatpersonen: Beim Verkauf von privatem Eigentum (Auto) muss KEINE Einkommensteuer gezahlt werden, WENN das Fahrzeug für persönliche Zwecke genutzt wurde.
Warum? Im litauischen Steuerrecht ist der Verkauf von Privatvermögen steuerfrei, wenn es sich nicht um eine gewinnorientierte Tätigkeit handelt.
Wann KEINE Steuern anfallen
1. Sie verkaufen Ihr persönliches Fahrzeug
- Das Auto war auf Ihren Namen zugelassen
- Sie haben es für persönliche Zwecke genutzt
- Es spielt keine Rolle, ob Sie teurer oder günstiger verkaufen als Sie es gekauft haben
Beispiel: Sie haben ein Auto für 10 000 € gekauft und verkaufen es für 12 000 €. Keine Steuer.
2. Sie haben ein Auto geerbt und verkaufen es
- Die Erbschaftssteuer wurde bereits gezahlt (oder war nicht fällig)
- Keine Verkaufssteuer
3. Sie haben ein Auto geschenkt bekommen und verkaufen es
- Die Schenkungssteuer wurde bereits gezahlt (oder entfiel bei nahen Verwandten)
- Keine Verkaufssteuer
Wann Steuern ANFALLEN
1. Sie betreiben ein Gewerbe
Wenn Sie regelmäßig Autos kaufen und verkaufen, um Gewinn zu erzielen – gilt dies als gewerbliche Tätigkeit.
Anzeichen:
- Sie verkaufen mehr als 3 Fahrzeuge pro Jahr
- Sie kaufen zum Weiterverkauf
- Sie werben als Verkäufer
- Sie erfassen Gewinn/Verlust
Steuer: 15% GPM auf den Gewinn + möglicherweise Mehrwertsteuer.
2. Firmenfahrzeug
Wenn das Auto dem Unternehmen gehört:
- Der Verkauf wird als Unternehmenseinnahme besteuert
- Körperschaftsteuer (15%)
- Möglicherweise Mehrwertsteuer (21%)
3. Deutlich teurer verkauft als gekauft (seltener Fall)
Theoretisch: Wenn Sie deutlich teurer verkaufen als Sie gekauft haben, kann das Finanzamt Fragen stellen.
Praktisch: Autos verlieren normalerweise an Wert, sie steigen nicht. Dieser Fall ist sehr selten (außer bei Sammlerfahrzeugen).
Steuerberechnung (falls erforderlich)
Gewerbliche Tätigkeit
Formel:
Gewinn = Verkaufspreis – Kaufpreis – Ausgaben
Steuer = Gewinn × 15%
Beispiel:
- Gekauft: 10 000 €
- Für Reparatur ausgegeben: 1 000 €
- Verkauft: 13 000 €
- Gewinn: 13 000 – 10 000 – 1 000 = 2 000 €
- Steuer: 2 000 × 15% = 300 €
Wichtig: Ausgaben
Abzugsfähig:
- Kaufpreis
- Reparaturkosten (mit Rechnungen!)
- Zulassungsgebühren
- Andere begründete Ausgaben
Nicht abzugsfähig:
- Kraftstoffkosten
- Versicherung
- Persönliche Abgaben
Meldung beim Finanzamt (VMI)
Als Privatperson (kein Gewerbe)
Muss der Verkauf eines privaten Autos deklariert werden?
NEIN – wenn es sich um einen einmaligen Verkauf von Privateigentum handelt.
JA – wenn:
- Sie ein Gewerbe betreiben
- Sie viele Autos verkaufen
- Das VMI dies verlangt
Bei gewerblicher Tätigkeit
Pflichten:
- Gewerbe anmelden (falls noch nicht geschehen)
- Einnahmen-/Ausgabenbuch führen
- Jährliche Steuererklärung einreichen
- GPM und Sozialabgaben zahlen
Jährliche Steuererklärung
Formular: GPM308
Frist: Bis 1. Mai für das Vorjahr
Unternehmer und Mehrwertsteuer
Illustration: Unternehmer und Mehrwertsteuer
Wann fällt Mehrwertsteuer an?
Wenn Sie als Mehrwertsteuerpflichtiger verkaufen:
- Das Unternehmen ist mehrwertsteuerpflichtig
- Das Fahrzeug wurde mit Vorsteuerabzug erworben
- Der Verkauf unterliegt der Mehrwertsteuer (21%)
Bei einem Gebrauchtwagen aus der EU:
- Die „Differenzbesteuerung" kann angewendet werden
- Mehrwertsteuer wird nur auf die Marge (Gewinn) berechnet
Einzelunternehmen
Wenn Sie ein Einzelunternehmen (IĮ) haben und ein Firmenfahrzeug verkaufen:
- Die Einnahmen werden zu den Unternehmenseinnahmen gerechnet
- Möglicherweise fällt Gewinnsteuer an
- Lassen Sie sich von einem Steuerberater beraten
Praktische Tipps
Dokumente aufbewahren
Unbedingt aufbewahren:
- Kaufrechnung/-vertrag
- Verkaufsvertrag
- Reparaturrechnungen
- Zulassungsdokumente
Wie lange? Mindestens 5 Jahre (Prüfungszeitraum des Finanzamts).
Korrekten Preis im Vertrag angeben
Warum wichtig?
- Das VMI kann prüfen
- Falsche Angaben = Probleme
- Auch für den Käufer wichtig (bei Weiterverkauf)
Nicht missbrauchen
Wenn Sie regelmäßig kaufen/verkaufen:
- Gewerbe anmelden
- Steuern zahlen
- So vermeiden Sie Bußgelder
Häufige Situationen
Situation 1: Ich verkaufe mein Auto
Frage: Ich habe für 15 000 € gekauft und verkaufe für 12 000 €. Muss ich Steuern zahlen?
Antwort: NEIN. Das ist ein Verkauf von Privateigentum, keine Steuer fällig.
Situation 2: Ich verkaufe teurer als ich gekauft habe
Frage: Ich habe für 8 000 € gekauft, in Reparaturen investiert, verkaufe für 11 000 €. Muss ich Steuern zahlen?
Antwort: NEIN, wenn es ein Einzelfall ist und das Auto für persönliche Zwecke genutzt wurde. Wenn es eine regelmäßige Tätigkeit ist – JA.
Situation 3: Ich verkaufe das dritte Auto in diesem Jahr
Frage: Ich habe schon 2 Autos verkauft und verkaufe jetzt das dritte. Wird das Finanzamt aufmerksam?
Antwort: Möglicherweise. Wenn alle Verkäufe einmalig sind (Familienautos), wahrscheinlich nicht. Wenn ein Weiterverkaufsmotiv erkennbar ist – kann es Fragen geben.
Situation 4: Ich habe ein Auto geschenkt bekommen und verkaufe es
Frage: Mein Vater hat mir ein Auto geschenkt, ich möchte es verkaufen. Welche Steuern?
Antwort: Schenkung zwischen nahen Verwandten ist steuerfrei. Beim Verkauf ebenfalls keine Steuer (Privateigentum).
Steuern beim Autokauf
Von einer Privatperson in Litauen
Steuern: Keine (außer Zulassung ca. 21 €)
Von einem Unternehmen/Autohaus in Litauen
Steuern: Mehrwertsteuer ist bereits im Preis enthalten
Import aus der EU
Steuern: Keine zusätzlichen (außer Zulassung)
Import aus Nicht-EU (USA, UK)
Steuern:
- Zoll: 10%
- Mehrwertsteuer: 21%
Mehr dazu: Auto importieren aus Deutschland
Häufig gestellte Fragen
Muss ich das Finanzamt über den Autoverkauf informieren?
Nein, wenn Sie ein privates Auto verkaufen. Ja, wenn Sie ein Gewerbe betreiben.
Wie viele Autos kann ich steuerfrei verkaufen?
Es gibt keine feste Zahl. Wichtig ist, ob es sich um Privatverkäufe oder gewerbliche Tätigkeit handelt. Wenn das VMI eine gewerbliche Tätigkeit vermutet – wird es Nachweise verlangen.
Zahlt der Käufer irgendwelche Steuern?
Nein, der Käufer zahlt keine Steuern (außer Zulassungsgebühr).
Was tun, wenn das Finanzamt nachfragt?
Erklären Sie die Situation und legen Sie Dokumente vor. Wenn es wirklich Privateigentum ist – kein Problem.
Fazit
Empfehlung unserer Experten
Kernbotschaft: Beim Verkauf eines privaten Autos müssen in den meisten Fällen KEINE Steuern gezahlt werden.
Ausnahmen:
- Gewerblicher Weiterverkauf
- Verkauf eines Firmenfahrzeugs
- Regelmäßiger Verkauf vieler Autos
Tipps:
- Dokumente aufbewahren
- Realistische Preise angeben
- Im Zweifelsfall – VMI oder Steuerberater konsultieren
Wenn Sie eine andere Art der Fahrzeuganschaffung in Betracht ziehen, lesen Sie über Mietkauf oder nutzen Sie den Leasingrechner zur Berechnung der monatlichen Rate.
Haben Sie Fragen zum Autoverkauf? Kontaktieren Sie WheelStreet – wir helfen Ihnen, die Situation zu verstehen.
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